해외주식 수익과 소득세: 꼭 알아야 할 모든 것

최근 해외주식 투자 열풍이 거세게 불고 있습니다. 테슬라, 애플, 나스닥 ETF 등 해외 증시에 상장된 주식이나 펀드에 투자하며 높은 수익을 기대하는 ‘서학개미’들이 늘어나고 있죠. 하지만 수익만큼 중요한 것이 세금입니다. 해외주식으로 얻은 수익에 대해 어떤 세금을 내야 하는지, 어떻게 절세할 수 있는지 알아보겠습니다.

1. 해외주식 수익의 종류와 과세 방식

해외주식 투자로 발생하는 소득은 크게 양도소득과 배당소득으로 나뉩니다. 각각의 소득에 따라 세금 계산 방식과 신고 절차가 다릅니다.

(1) 양도소득세: 주식을 팔아 얻은 차익

해외주식 양도소득세는 주식을 매도해 발생한 이익(양도차익)에 부과되는 세금입니다. 해외주식은 외국법인이 발행한 주식(국내 증시 상장 제외)이나 내국법인이 해외 증시에 상장한 주식(예: 쿠팡, 나스닥 상장)을 포함합니다.

양도소득세 계산 방법

• 과세 대상: 연간 양도차익에서 기본공제 250만원을 뺀 금액
• 세율: 250만원 초과분에 대해 22% (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)
• 계산 공식: (양도가액 - 취득가액 - 필요경비 - 기본공제 250만원) × 22%
• 예: 테슬라 주식을 1,000만원에 매수하고 1,500만원에 매도, 수수료 5만원이라면(1,500만원 - 1,000만원 - 5만원 - 250만원) × 22% = 약 53.9만원의 세금

신고 및 납부

• 양도소득세는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 수익을 기준으로, 다음 해 5월 1일~31일에 홈택스 또는 관할 세무서를 통해 자진 신고·납부해야 합니다.
• 연간 수익이 250만원 이하면 세금이 없으므로 신고를 생략해도 가산세 등 불이익은 없습니다.

팁: 손실이 발생한 종목을 매도해 양도차익을 줄이는 ‘손절매’ 전략으로 세금을 절감할 수 있습니다. 예를 들어, 한 종목에서 1,000만원 수익, 다른 종목에서 400만원 손실이 났다면, 과세 대상은 600만원에서 250만원을 공제한 350만원에 22%만 내면 됩니다.

(2) 배당소득세: 배당금에 부과되는 세금

해외주식에서 배당금을 받으면 배당소득세가 부과됩니다. 배당소득세는 원천징수 방식으로 처리되며, 해외와 국내 세율 차이에 따라 추가 납부가 필요할 수 있습니다.

• 국내 배당소득세율: 15.4% (소득세 14% + 지방소득세 1.4%)
• 해외 원천징수: 국가마다 다르며, 예를 들어 미국은 15%, 중국은 10%를 원천징수합니다.
• 추가 납부: 해외 세율이 국내 15.4%보다 낮으면 차액을 국내에 추가로 납부합니다.
• 예: 중국 주식 배당금에서 10% 원천징수된 경우, 4.4%를 국내에 추가 납부.
• 반면, 미국은 15%로 국내 세율과 비슷해 추가 납부가 없습니다.

금융소득종합과세 주의

• 이자 및 배당소득이 연간 2,000만원을 초과하면 금융소득종합과세 대상이 됩니다. 이 경우 근로소득, 사업소득 등과 합산해 누진세율(최대 49.5%)이 적용되므로 세 부담이 커질 수 있습니다.

2. 절세를 위한 꿀팁

해외주식 투자로 발생한 세금을 줄이기 위해 몇 가지 전략을 활용할 수 있습니다.

(1) ISA 계좌 활용

ISA(개인종합자산관리계좌)는 ‘만능 절세통장’으로 불릴 만큼 세제 혜택이 큽니다.

• 혜택: 손익통산 후 200만원(서민형 400만원)까지 비과세, 초과분은 9.9% 저세율 적용.
• 예시: ISA 계좌에서 나스닥 ETF로 1,000만원 수익, 베트남 펀드에서 350만원 손실 시, 650만원에서 400만원을 공제한 250만원에 9.9%만 적용해 24.75만원의 세금을 납부. 일반 계좌라면 88만원이 부과될 수 있으니 큰 절세 효과

(2) 손익통산과 손절매

• 같은 해에 발생한 수익과 손실을 통산해 과세 대상 금액을 줄일 수 있습니다.
• 예: 테슬라로 1,000만원 수익, 리비안에서 500만원 손실 시, 과세 대상은 500만원으로 줄어 세금은 55만원만 납부.

(3) 증여를 통한 절세

• 배우자에게는 10년간 6억원, 성인 자녀는 5,000만원, 미성년 자녀는 2,000만원까지 증여세 없이 증여 가능. 양도차익이 큰 주식을 증여하면 양도소득세를 줄일 수 있습니다.

(4) 환차익 관리

• 환율 변동으로 발생한 환차익은 양도소득세 계산 시 매수·매도 결제일의 기준 환율로 반영됩니다. 환율 변동에 따른 손익은 과세에 영향을 주지 않으니, 환율 추이를 고려해 매매 시점을 조정하세요.

3. 신고 시 유의사항

• 신고 대상: 연간 양도차익 250만원을 초과하거나, 배당소득이 금융소득종합과세 기준(2,000만원)을 넘는 경우 신고 필수.
• 신고 방법: 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 전자신고하거나, 증권사의 양도소득세 신고 대행 서비스를 이용할 수 있습니다.
• 가산세 주의: 종합소득세 신고를 누락하거나 적게 신고하면 각각 20%, 10% 가산세, 늦게 납부 시 하루 0.022% 가산세가 부과됩니다.

4. 금융투자소득세 도입과 영향

2023년부터 시행 예정인 금융투자소득세는 해외주식 과세 방식에도 변화를 가져옵니다.

• 주요 변경점:
• 손익통산 범위 확대: 금융투자상품 간 손실 이월공제 가능(5년간).
• 세율: 3억원 이하 22%, 초과분 27.5%.
• 반기별 원천징수 후 다음 해 5월 확정신고.
• 영향: 기존에는 연간 신고로 충분했지만, 반기별 원천징수로 현금 흐름 관리에 주의가 필요합니다.



해외주식 투자는 높은 수익을 기대할 수 있지만, 세금 관리 없이는 실질 수익이 줄어들 수 있습니다. 양도소득세와 배당소득세를 정확히 이해하고, ISA 계좌, 손익통산, 증여 등을 활용해 절세 전략을 세워보세요. 또한, 금융투자소득세 도입을 앞두고 2022년 내 차익 실현이 유리할지, 2023년 이후로 미룰지 신중히 판단해야 합니다.

투자는 수익만큼 세금 관리도 중요합니다. 국세청 홈택스(www.nts.go.kr)나 세무 전문가의 도움을 받아 꼼꼼히 준비하세요. 성공적인 서학개미가 되시길 응원합니다!